Noruega

Skattemelding: lo que tienes que saber sobre la declaración de la renta Noruega

Si aún no estás en Noruega, pero estás pensando en mudarte a este país, quizás sea pronto para leer esto.

Este artículo va dirigido a todas aquellas personas que están trabajando (o hayan trabajado) en Noruega y no tienen muy claro cómo manejar la declaración de la renta.

Una vez aclarado esto, vayamos al grano.

Introducción

El “Skattemelding for formues, inntektsskatt, lønnstakere og pensjonister” es el equivalente a la declaración de la renta.

En este documento se especifican todos los ingresos, deducciones y el patrimonio de una persona, física o jurídica, durante el año fiscal que se especifique.

Normalmente, la declaración de la renta hay que hacerla durante el mes de Abril, y se declara el patrimonio del año anterior de Noviembre a Noviembre.

Es decir, si tuvieras que hacer la declaración de la renta en Abril de 2025, declararás todo lo ganado durante Diciembre del 2023 y todo el 2024 (hasta Noviembre).

A pesar de que la declaración de la renta es conocida y temida en muchos países por su complejidad, en Noruega esto no pasa.

El gobierno, a través de la agencia tributaria Noruega (Skatteetaten), te manda directamente un borrador online con la declaración ya realizada.

Además, para que no “se te pase”, el Skatteetaten te avisa con un email diciendo que ya tienes disponible tu Skattemelding.

Esto es genial para l@s olvidadiz@s.

Una vez en tu poder, hay que verificar la información y corregir cualquier error u omisión, asegurándote de que la declaración de impuestos sea precisa y que no pagas más de lo debido.

Como no podía ser de otra forma, todo se tramita de forma cómoda y eco-friendly: a través de internet.

Es importante que sepas que siempre puedes ir personalmente a cualquiera de las oficinas del Skatteetaten para que resuelvan tus dudas.

Además, si llega Abril y no recibes tu Skattemelding, debes ponerte en contacto con el Skatteetaten para que te envíen una nueva.

Esto también se aplica si pierdes o borras tu declaración de impuestos.

Modelo de Skattemelding

Aquí tienes un ejemplo de lo que te vas a encontrar:

Declaración de la renta Noruega
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Declaración de la renta Noruega
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Declaración de la renta Noruega
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Declaración de la renta Noruega
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Declaración de la renta Noruega
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Declaración de la renta Noruega
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Una vez que tienes claro qué es el Skattemelding y cómo luce, la pregunta es inevitable:

¿Qué tengo que hacer?

Ahora toca revisarlo de arriba a abajo y modificarlo si es necesario.

Aunque se podrían escribir libros sobre el skattemelding y sus diferentes secciones, en este artículo me centraré en las cuestiones más importantes y relevantes para principiantes y recién llegados al país:

1. Utilizar la guía de deducciones (fradragsveilederen) que ofrece el mismo Skatteetaten.

Esta guía es un recurso genial que te brinda una descripción general de los gastos más comunes que puedes deducir.

Tan sólo tienes que ir señalando las opciones que se apliquen a tu situación y apretar el botón del final “Vis mulige fradrag”.

El sistema te mostrará automáticamente qué posibles deducciones puedes aplicar a tu skattemelding y podrás ahorrar unas coronas de más.

En esta guía que ofrece el mismo Skatteetaten podrás encontrar deducciones menos comunes que no están listadas en este artículo pero que podrían ser útiles en tu situación específica.

2. Revisar tus ingresos, beneficios o subsidios.

Es esencial que compruebes tu salario bruto anual en los lønnsslipp (nómina) que te manda tu empresa cada mes.

Además, es frecuente que tu empresa te mande un pdf especial a final de año llamado lønnsoppgave (algo así como “declaración salarial”), y aquí podrás ver fácilmente el bruto que has ganado durante ese año.

También es importante que revises otros beneficios o subsidios que estés obteniendo.

Hay algunos que están exentos de tasas y pueden malinterpretarse como salarios, por lo que puedes estar pagando impuestos que no debes.

Si al comprobar tu salario bruto anual, éste no coincide con el que viene en el borrador, tendrás que modificarlo.

Para ello entra aquí y aprieta el botón “Åpne meldingen din”. Entra en tu perfil a través de cualquier método de verificación y verás algo así:

Altinn – Skattemelding

Seguramente a ti sólo te aparezca el mensaje que pone «Skattemeldingen 2018» (del año correspondiente). El segundo mensaje aparecerá cuando hayas hecho algún cambio en tu declaración.

Para comenzar a hacer cambios, presiona la caja que aparece en la parte superior «Gjøre endringer eller…».

Verás algo parecido a esto:

Skattemelding

Aquí tienes que comprobar que el salario bruto que aparece en tu borrador (caja negra en el punto 2.1) coincide al 100% con el real.

Si no es así, tendrás que pinchar sobre el punto «2.1 Lønn og tilsvarende ytelser» y modificar la cuantía manualmente.

3. Revisar la duración de tu permanencia en Noruega (opphold i Norge) en el Skattemelding.

Este es un punto crucial y que puede marcar la diferencia en el resultado final.

En la parte superior de la tercera hora, en el punto 1.2, podrás ver un párrafo parecido a este hablando sobre tu estancia en Noruega:

Estancia en Noruega

Es posible que no te aparezca este párrafo en tu Skattemelding.

QUE NO CUNDA EL PÁNICO.

Debido a varios motivos, pero especialmente debido a la posesión del D-nummer (número de identificación Noruego provisional) y NO del Fødselsnummer (número identificativo Noruego permanente), puede que el estado piense que sólo has estado unos meses en Noruega.

Si tú eres de l@s que cuenta con Fødselsnummer, el estado da por hecho que vives permanentemente en el país, por lo que se salta esta parte y no te la añade en tu borrador de la declaración.

En cambio, si eres de l@s que tiene esta parte en el borrador, es muy importante que lo revises.

Tienes que asegurarte que los meses que se reflejan (en la imagen anterior: 7 deler / 12) correspondan con la realidad.

Si no es así, el estado entenderá que en los meses que ellos reflejan en tu borrador has ganado el salario bruto que aparece en tus nóminas.

Si, poniendo un ejemplo, has trabajado 12 meses, y ellos reflejan que has trabajado 7 (como en el ejemplo anterior), el cálculo de tasas habrá sido realizado de forma errónea.

Para modificar manualmente el número de meses que has estado en Noruega, vuelve a esta pantalla:

Apartados de la declaración de la renta Noruega

Esta vez tendrás que presionar en el punto 1.2/1.5, y una vez dentro, tendrás que modificar los meses manualmente.

ASEGÚRATE de que cada cambio que hagas quede guardado.

Cada vez que realices un cambio, el sistema te pondrá un botón en la parte inferior de la pantalla para que guardes dichos cambios.

5. Aplicar una deducción del 10% de impuestos por ser un empleado extranjero.

Y no, no es broma.

Durante tus dos primeros años en Noruega, por ser un empleado extranjero podrás pagar un 10% menos de tasas que el resto de Noruegos.

Esta deducción del 10% se calcula sobre el salario bruto, hasta un máximo de 40.000 NOK.

Ten en cuenta que puede que no te apliquen otras deducciones extras que hayas pedido si eliges esta deducción del 10%.

Para calcularlo, tomemos el ejemplo anterior:

Si el salario bruto anual es de 362.958 NOK, el 10% es 36.295,8 NOK. Eso quiere decir que las tasas que pagará este sujeto serán sobre 326.662,2 NOK.

Un ahorro curioso, ¿no crees?

Para aplicar este 10% a tu borrador, tendrás que volver de nuevo a esta pantalla:

Apartados de la declaración de la renta Noruega.

Esta vez presionarás sobre el punto 3.3/4.8 Renter, gjeld…

Una vez dentro, verás un despeglable. Ábrelo y selecciona:

«3.3.7 10% standardfradrag for midlertidig opphold i Norge»

Cuando lo hayas seleccionado, lo habrás añadido a tu borrador y podrás modificarlo y aplicar el 10% que has calculado tú (tal y como hemos hecho en el ejemplo).

Una vez más, guarda los cambios.

5. Aplicar las deducciones por desplazamiento al trabajo (pendlerfradrag/reisefradrag).

En este apartado se das dos opciones:

  • Pendlerfradrag: Cuando te desplazas para ir al trabajo y tienes que pasar la noche fuera antes de volver a casa.
  • Reisefradrag: Cuando recorres largas distancias para ir y volver al trabajo, tienes derecho a una deducción.

En este último caso (reisefradrag), para que te apliquen el descuento, tendrás que hacer el cálculo de distancia entre tu casa y lugar de trabajo con la herramienta que ellos proponen.

Si ellos consideran que has hecho un gasto superior a 22.350 NOK (límite del 2018), tendrás derecho a pedir una deducción.

6. ¿Has encontrado errores o has hecho cambios en tu skattemelding?

En ese caso, puedes hacer un nuevo cálculo aquí:

Una vez dentro tienes que pulsar sobre el botón “Åpne meldingen din” y acceder a tu perfil personal a través de cualquiera de los métodos posibles: MinID, BankID, BankID på mobil, Buypass ID på smartkort o Buypass ID i mobil.

Lo más normal es que ya poseas el acceso al MinID.

Si no lo tienes, puedes pedirlo de forma sencilla:

  • Presiona sobre el botón de MinID: (imagen)
  • Luego sobre “Registrer ny bruker”: (imagen)
  • Y finalmente sobre el botón “Jeg har ikke pin-koder”. Te llevará a una nueva página donde tienes que introducir tu número de identificación Noruego (D-nummer o Fødselsnummer).

Una vez que lo rellenes y le des a enviar, te mandarán una carta a tu dirección actual con las claves para poder tener acceso a MinID.

Si te has mudado varias veces, te aconsejo que pidas una cita antes en el Skatteetaten y actualices tu nueva dirección, ya que, si no lo haces, puede que manden la carta a un antiguo domicilio y no la recibas nunca.

Eso es todo.

Espero que te haya servido de ayuda.

Si tienes alguna sugerencia, o piensas que me dejo algo en el tintero que puede ser interesante, déjame tu comentario aquí abajo.

Y ya sabes, compártelo en Facebook y otras redes sociales para que también otros puedan acceder a la información.

Ayuda a ayudar.

1 abrazo,

Nelson H. S.

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